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亚搏在线登录召开新修订证券法实施对行业影响研讨会

来源:作者: 发布时间:2020年06月19日 浏览: 字体:

为进一步了解新修订证券法实施对我省注册会计师行业的影响,研究行业应对措施,6月12日下午,省注协邀请学界、行业代表召开研讨会,围绕行业发展面临的机遇和挑战,会计师事务所执行证券服务业务的风险和防范措施等方面内容展开积极探讨。

与会代表一致认为,新修订证券法实施对注册会计师行业机遇与挑战并存。一方面,新修订证券法对事务所执行证券服务业务实行备案制,有利于更多质量管理水平和胜任能力达到要求的事务所进入证券服务业务市场;但近期发布征求意见的《会计师事务所质量评估和分级分类办法》对执行证券服务业务又设置新的门槛。另一方面,新修订证券法取消了对上市实体持续盈利能力的要求,能够一定程度减少上市实体财务舞弊的动机;但近年来一些案例表明,在外部利益参与情况下,注册会计师缺乏能够发现舞弊和财务造假的能力和手段,证券服务业务高风险属性依然未改变。此外,新修订证券法对注册会计师实行举证责任倒置,扩大会计师事务所和注册会计师的责任范围并大幅提高法律责任,给注册会计师执行证券服务业务带来更大的挑战。

针对新修订证券法实施带来的挑战,会议从事务所内部提高执业水平和协会积极发挥引导作用两个层面提出了我省行业的应对措施。

一方面,事务所加强自身建设和提高能力水平,主动作为迎接新机遇。一要坚持初心使命。要把执行证券服务业务等高端业务作为注册会计师职业理想,始终坚持独立客观公正和诚信为本的初心使命,在利益诱惑面前经受住考验,以高质量的审计迎接机遇和挑战。二要全面提升质量管理水平。要完善内部管理制度,树立质量为导向的发展理念,对照准则守则要求全面加强质量管理和诚信建设,切实提高执业质量,防范业务风险。三要提高专业胜任能力。要积极探索运用大数据等新审计技术提高审计效率和发现舞弊能力;要稳定人才队伍,吸引高端人才和复合型人才,提高执业人员胜任能力,满足高端业务技术要求。

另一方面,协会加强方向引领和专业供给,带领行业应对新挑战。一是推动行业探索运用新审计技术。借助“数字行业”建设契机,集中行业资源,对大数据等新型审计技术进行研究,支持事务所开发和购买新型审计作业软件和辅助工具,提高审计工作信息化、科技化水平,帮助行业适应新经济类型和新业务领域业务需要。二是推动职业保险制度朝更有利于保障注册会计师权益方向发展。聚集专家资源对现行职业保险制度中免赔责任、赔付力度等行业关切问题进行研究,并代表行业与保险企业磋商形成最有利于保障注册会计师权益的职业保险方案,使职业保险成为真正能够降低事务所和注册会计师执业风险,并被行业广泛认可接受的可靠保障措施。三是继续加强专业技术指导。大力开展课题研究,出台业务操作指南,利用专家资源设立咨询渠道并及时根据行业遇到的问题发布审计指引或风险提示,指导行业适应证券服务业务和各类新型业务发展需要,提高行业执业质量。

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